2023_GR_00138 - BBC 2020 - aanpassing MJP 2020-2026: wijziging 2/2023 en vaststelling kredieten 2024 deel OCMW - goedkeuring

• De meerjarenplanning 2020-2025 werd door de gemeenteraad goedgekeurd op 16 december 2019. 
• De aanpassing MJP2020-2025 - vaststelling beginkredieten 2023 werd goedgekeurd in de gemeenteraad van 19 december 2022.
• In de gemeenteraad van 23 oktober 2023 werd de aanpassing MJP 2020-2025 - wijziging 1/2023 goedgekeurd.

• Artikel 249 §1 en §3 van het decreet lokaal bestuur van 22 december 2017 dat stelt dat de meerjarenplanning van gemeente en OCMW een geïntegreerd geheel vormen en dat elke raad stemt over haar deel van het meerjarenplan
• Artikels 8 tot en met 13 van het Besluit van de Vlaamse regering van 30 maart 2018 over BBC 2020 die handelen over de inhoud van de meerjarenplanning
• Artikel 16 van het Besluit van de Vlaamse regering van 30 maart 2018 met betrekking tot het financieel evenwicht van het meerjarenplan
• Omzendbrief KBBJ/ABB 2020/3 over de aanpassing van de meerjarenplannen 2020-2025 van de lokale en provinciale besturen volgens de beleids- en beheerscyclus

Bij deze AMJP zijn er nog een aantal aanpassingen gebeurd aan de geraamde cijfers van 2023. 

Voor de vaststelling van het budget 2024 werden de oorspronkelijke ramingen herbekeken door de diensten. Door hen werden verschillende wijzigingen voorgesteld en gemotiveerd. Dit gaat dan zowel over verschuivingen van budgetten door wijzigingen in de timing van de uitvoering als over nieuwe budgetten. 

Aangezien men steeds een planning moet opmaken voor de 3 volgende jaren werd het jaar 2026 toegevoegd aan de meerjarenplanning. De ramingen voor 2026 werden bepaald op basis van de voorziene ramingen in 2025, er werden geen nieuwe projecten voorzien in 2026.

Alle voorgestelde wijzigingen werden besproken met college en vast bureau om uiteindelijk tot deze AMJP2020-2026 wijziging 2/2023 - vaststelling kredieten 2024 te komen.

Zowel de wijzingen van 2023 als deze van 2024 en de volgende jaren zijn terug te vinden in de bundel als bijlage bij dit punt.

Een aantal wijzigingen worden hieronder samengevat. En gedetailleerd overzicht van de wijzigingen is terug te vinden in de strategische nota en in de toelichting bij de AMJP.

Ontvangsten exploitatie:

• Op basis van de meest recente ramingen die we hebben ontvangen voor de opcentiemen onroerende voorheffing en de aanvullende personenbelasting werden deze budgetten aangepast
• De budgetten van het gemeentefonds, open-ruimte fonds, Elia heffing, ... werden aangepast op basis van de ontvangen ramingen van ABB
• Er werden voor de komende jaren meer uitgaven ingeschreven voor steunverlening, maar een deel van deze uitgaven wordt ook (volledig of deels) gesubsidieerd waardoor deze subsidies ook werden aangepast (o.a. bestaansminimum daklozen, tegemoetkomingen vreemdelingen, ...).
• Vanaf oktober 2023 werd GAS 5 opgestart. Op basis van deze ontvangsten werden de budgetten voor de volgende jaren aangepast

Uitgaven exploitatie

• De personeelsuitgaven werden aangepast op basis van de nieuwe personeelsformatie die werd goedgekeurd in de gemeenteraad van 27 november 2023. Voor 2024 is er rekening gehouden met een indexatie, voor de volgende jaren is er geen indexatie opgenomen.
• Op basis van de begroting van de Hulpverleningszone Rand en politiezone Minos werden de toelagen aan deze zones opgenomen
• Van Igean hebben we een geactualiseerde raming ontvangen voor de kosten van afvalophaling en -verwerking en voor de dienstverlening
• De uitgaven voor de steunverlening (leefloon, voorschotten, verblijfskosten bejaarden, ...) werden aangepast op basis van de reële uitgaven van het afgelopen jaar (toename aantal dossiers en indexering). Zoals reeds gemeld zijn de subsidies hiervoor ook gewijzigd.
• Op basis van de raming van VEB werden de budgetten voor gas en elektriciteit aangepast voor 2024 en de volgende jaren

Uitgaven investeringen
Er werden geen nieuwe investeringsprojecten ingeschreven voor de volgende jaren, wel zijn er budgetten verschoven van 2023 naar 2024 of de volgende jaren op basis van de timing van uitvoering van de werken.

Gemeente en OCMW hebben een geïntegreerd aangepast meerjarenplan, maar hebben hun eigen bevoegdheden voor de vaststelling ervan. Zowel de gemeenteraad als de raad van maatschappelijk welzijn moeten eerst hun eigen deel van het aangepaste meerjarenplan vaststellen. Daarna kan de gemeenteraad het deel van het aangepast meerjarenplan dat de raad voor maatschappelijk welzijn heeft vastgesteld, goedkeuren, waardoor de aanpassing definitief is vastgesteld. De goedkeuring van de gemeenteraad is nodig omdat de gemeente de financiële gevolgen moet dragen van de keuzes die de raad voor maatschappelijk welzijn maakt.

Beschikbaar budgettair resultaat 2023 na wijziging: 4.376.595 euro
Beschikbaar budgettair resultaat 2024 na wijziging: 404.331 euro
Beschikbaar budgettair resultaat 2025 na wijziging: 13.404 euro
Beschikbaar budgettair resultaat 2026 na wijziging:  300.938 euro

Autofinancieringsmarge 2023 na wijziging: -1.019.058 euro
Autofinancieringsmarge 2024 na wijziging: -1.099.657 euro
Autofinancieringsmarge 2025 na wijziging: 293.954 euro
Autofinancieringsmarge 2026 na wijziging: 594.116 euro

Het geconsolideerde beschikbaar budgettair resultaat moet jaarlijks positief zijn.
De geconsolideerde autofinancieringsmarge moet positief zijn aan het einde van de oorspronkelijke planningsperiode (2025).
Aan beide evenwichten is ook na de aanpassingen voldaan.